Lập Dự án khởi nghiệp đầu tư xây dựng trang trại nông nghiệp sinh thái Lâm Đồng

Theo quyết định số 957/QĐ-BXD công bố định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình, lập các chi phí như sau:
 Chi phí quản lý dự án
Chi phí quản lý dự án tính theo định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng công trình.
Chi phí quản lý dự án bao gồm các chi phí để tổ chức thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đến khi hoàn thành nghiệm thu bàn giao công trình vào khai thác sử dụng, bao gồm:
Chi phí tổ chức lập dự án đầu tư ;
Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công và dự toán xây dựng công trình ;
Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ và quản lý chi phí xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức đảm bảo an toàn và vệ sinh môi trường của công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, thanh toán, quyết toán hợp đồng; thanh toán, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình;
Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao công trình;
Chi phí khởi công, khánh thành;
 Chi phí quản lý dự án = (GXL+GTB)*2.028% = 776,596,000 VNĐ
GXL: Chi phí xây lắp.
GTB: Chi phí thiết bị, máy móc.
 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng
Bao gồm:
- Chi phí tư vấn lập dự án đầu tư;
- Chi phí thẩm tra dự toán ;
- Chi phí kiểm định đồng bộ hệ thống thiết bị ;
 Chi phí lập dự án = (GXL + GTB) x 0.491% = 187,882,000 VNĐ.
 Chi phí thẩm tra dự toán = GXL x 0.231% = 77,377,000 VNĐ.
 Chi phí kiểm định đồng bộ hệ thống thiết bị : GTB x 0.300% = 14,391,000 VNĐ.
 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng =279,649,000VNĐ.
 Chi phí khác
Chi phí khác bao gồm các chi phí cần thiết không thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí quản lý dự án và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng nói trên:
Chi phí bảo hiểm xây dựng;
Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt quyết toán vốn đầu tư;
Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường;
 Chi phí bảo hiểm xây dựng = GXL x 1.500% = 502,445,000 VNĐ.
 Chi phí kiểm toán= (GXL +GTB) x 0.291% = 111,306,000 VNĐ.
 Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường = 50,000,000 VNĐ.
 Chi phí khác =668,751,000 VNĐ .
 Chi phí đầu tư con giống
Chủ đầu tư đầu tư ban đầu 200 con bò giống Brahman với đơn giá là 50,000,000 VNĐ/con và 150 con bò sữa Hà Lan HF với đơn giá là 45,000,000 VNĐ/con
 Chi phí đầu tư con giống = 16,750,000,000 VNĐ
 Chi phí dự phòng
Dự phòng phí bằng 10% chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng, chi phí đầu tư con giống và chi phí khác phù hợp với Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 của Bộ Xây dựng về việc “Hướng dẫn lập và quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”.
 Chi phí dự phòng = (GXl+Gtb+Gqlda+Gtv+Gk+Gg)*10%= 5,676,827,000 VNĐ
 Chi phí san lấp mặt bằng
 Chi phí san lấp mặt bằng = 2,000,000,000 VNĐ

VIII.2.2. Kết quả tổng mức đầu tư
Bảng Tổng mức đầu tư

ĐVT: 1,000 VNĐ

IX.1.3. Nguồn vốn thực hiện dự án

Với tổng mức đầu tư 64,445,100,000 đồng (Sáu mươi tư tỷ bốn trăm bốn mươi lăm triệu một trăm nghìn đồng) Trong đó: Chủ đầu tư bỏ vốn 30% giá trị tổng mức đầu tư tương ứng với số tiền 19,333,530,000 đồng (Mười chín triệu ba trăm ba mươi ba triệu năm trăm ba mươi nghìn đồng) và toàn bộ phần lãi vay trong thời gian xây dựng tương ứng 1,439,068,000 đồng. Ngoài ra công ty dự định vay 70% trên giá trị tổng mức đầu tư, tức tổng số tiền cần vay là 45,111,570,000 đồng (Bốn mươi lăm tỷ một trăm mười một triệu năm trăm bảy mươi nghìn đồng). Nguồn vốn vay này dự kiến vay trong thời gian 84 tháng với lãi suất ưu đãi 9%/năm. Thời gian ân hạn trả vốn gốc là 24 tháng (thời gian xây dựng và năm hoạt động đầu tiên của dự án) và thời gian trả nợ là 60 tháng.
Phương thức vay vốn: nợ gốc được ân hạn trong thời gian xây dựng và năm là 24 tháng, chủ đầu tư chỉ trả lãi vay theo dư nợ đầu kỳ và vốn vay trong kỳ.
Phương thức trả nợ: trả nợ gốc đều hàng năm và lãi vay phát sinh tính theo dư nợ đầu kỳ.

Số vốn vay này kỳ vọng sẽ được giải ngân nhiều lần vào đầu mỗi tháng, với tổng số tiền là 45,111,570,000 đồng (Bốn mươi lăm tỷ một trăm mười một triệu năm trăm bảy mươi nghìn đồng). Trong thời gian ân hạn , chủ đầu tư mỗi tháng chỉ trả lãi vay chứ chưa trả vốn gốc vì chưa có nguồn doanh thu từ hoạt động của dự án. Tổng lãi vay trong thời gian xây dựng là 1,439,068,000 ( Một tỷ bốn trăm ba mươi chín triệu không trăm sáu mươi tám nghìn đồng). Lãi vay trong thời gian xây dựng được tính vào phần nguồn vốn chủ sở hữu.

IX.1.4. Phương án hoàn trả vốn vay và chi phí lãi vay
Phương án hoàn trả vốn vay được đề xuất trong dự án này là phương án trả lãi và nợ gốc định kỳ hằng năm từ khi bắt đầu hoạt động dự án. Phương án hoàn trả vốn vay được thể hiện cụ thể tại bảng sau:

X.1. Các giả định kinh tế và cơ sở tính toán
Các thông số giả định trên dùng để tính toán hiệu quả kinh tế của dự án trên cơ sở tính toán của các dự án đã triển khai, các văn bản liên quan đến giá bán, các tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư, cụ thể như sau:
- Thời gian hoạt động của dự án là 20 năm, từ tháng 1 năm 2014 dự án sẽ đi vào hoạt động;
- Nguồn vốn: vốn chủ sở hữu 30 %, vốn vay 70 %;
- Các hệ thống máy móc thiết bị cần đầu tư để đảm bảo cho dự án hoạt động tốt;
- Doanh thu của dự án được từ:
+ Doanh thu từ bán bò thịt Brahman: bò giống cái, bò thịt và bò thanh lý.
+ Doanh thu từ bò sữa Hà Lan: Sữa, Bê đực, bê sữa và bò sữa thanh lý.
+ Doanh thu từ phân chuồng.
- Chi phí khấu hao Tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng, thời gian khấu hao sẽ được tính phụ thuộc vào thời gian dự báo thu hồi vốn. Trong tính toán áp dụng thời gian khấu hao theo phụ lục đính kèm.
- Lãi suất vay vốn ưu đãi: 9%/năm; Thời hạn vay 84 tháng, ân hạn 12 tháng, trả nợ 72 tháng theo phương thức trả gốc đều và lãi phát sinh.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp của dự án thuế suất áp dụng 10 năm đầu là 20%, 10 năm, sau là 25 %.

X.2. Doanh thu từ dự án
Doanh thu của dự án được tính toán dựa trên doanh thu của toàn bộ trang trại: bò Brahman, bò sữa Hà Lan và phân chuồng.
+ Doanh thu từ Bò Brahman và bò sữa Hà Lan:
Ban đầu chủ đầu tư dự định sẽ đầu tư 200 bò giống Brahman và 150 bò sữa Hà Lan. Chu kỳ sinh sản của bò trung bình là 1 lứa/năm (1 con/ lứa). Trong quá trình sinh sản và chăm sóc thì tỉ lệ hao hụt ước tính là 5%/lứa. Trong số lượng bê con sinh ra thì có khoảng 50 % bê đực và 50% bê cái.
Đối với bò Brahman: bê đực Brahman nuôi trong vòng 22-24 tháng thì xuất bán, bê cái được giữ lại làm con giống nhằm mục đích tăng số lượng đàn bò giống.
Đối với bò sữa Hà Lan thì bê đực sữa được xuất bán sau khi sinh ra và nuôi dưỡng 1 tháng, bê cái giữ lại làm bò sữa nhằm mục đích tăng đàn bò sữa.
Sau 5 năm tăng đàn, trang trại có quy mô ổn định 539 con bò giống Brahman và 398 bò sữa Hà Lan HF. Để đảm bảo mang lại hiệu quả cao từ bò giống Brahman và bò sữa Hà Lan HF thì từ năm thứ 6 trở đi, mỗi năm trang trại sẽ thanh lý 5% số lượng bò giống, và lượng bò giống thay thế bò thanh lý sẽ được chọn từ lượng bò cái của trang trại.
Theo nghiên cứu về giá cả trong thị trường bò giống và bò thịt hiện nay, giá của bò giống Brahman 50,000,000 đồng/ con, giá bò hơi Brahman là 110,000 đồng/ kg, trung bình sau khi nuôi 20 đến 24 tháng tuổi mỗi con bò thịt Brahman có trọng lượng khoảng 550 kg. Đơn giá bò thịt thanh lý Brahman 50,000 đồng/ kg, một con bò thịt thanh lý có trọng lượng khoảng 600 kg.
Theo nghiên cứu về giống và kỹ thuật chăn nuôi bò sữa Hà Lan HF: bò sữa Hà Lan nếu được chăm sóc trong điều kiện tốt, trung bình mỗi chu kỳ cho khoảng 6000kg sữa. Chu kỳ cho sữa hằng năm là 300 ngày/chu kỳ.
Đơn giá sữa trên thị trường khoảng 12,000 đồng/ kg.
Bên cạnh nguồn lợi từ sữa , trang trại còn có thêm nguồn lợi từ bán bò sữa, bê sữa đực và bò sữa thanh lý. Bê sữa Hà Lan sau khi nuôi 12-14 tháng sẽ được xuất bán thành bò sữa với giá: 35,000,000 đồng/ con, bê đực sau khi nuôi 1 tháng sẽ được bán với giá 8,000,000 đồng/ con. Bò sữa thanh lý có trọng lượng khoảng 500kg/ con sẽ được bán với giá: 50,000 đồng/ kg. Mức tăng giá 8%/ năm.
+ Doanh thu từ phân chuồng:
Hằng năm, trang trại sẽ sử dụng phân chuồng để trồng cỏ, phần còn lại sẽ đươc đem bán ra thị trường phân bón hữu cơ.
Trung bình mỗi con bò tạo ra 4 tấn phân chuồng với đơn giá trên thị trường hiện nay là 350,000 đồng/ tấn phân khô.
Mức tăng giá : 8%/ năm.
Doanh thu của trang trại được thể hiện qua bảng sau: